转让私募证券管理人公司，陕西宝鸡

相关费用


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1、港股通股票的证券组合费等在股票买入持有期间需计提
的相关费用转让私募证券管理人公司，
借：交易性基金投–成本
286
证券清算款–应收申购退补款
287
贷：证券清算款–可收申购退补款
288
4、认购/申购商品 ETF
279 按转出债券所包含的利息计算转让私募证券管理人公司，
第二十九条 本规定自 年 月 日起施行第三章 债券(含同业存单)及产支持证券投业务
一、主要核算内容
（一）本章节所称债券和产支持证券，是指基金投的
国内依法发行的债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、
央行票据、中期票据、短期融券、非定向债务融工具、同
业存单、可转换债券（含可分离交易可转换债券）、可交换债、
次级债等）、产支持证券、产支持票据，以及合格境内机
构投者投的在境外上市债券等法规允许基金投范
围内的债券、产支持证券等


接受赎回申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费等流动性管理措施
95 适用于相关申购费用（若有）的列支
96 适用于实际确认的申购金额小于已经预交收的申购款的情况
97 申购申请时确认的申购款金额
98 适用于实际确认的申购金额大于已经预交收的申购款的情况
99 适用于相关应付交易费用（若有）的列支
100 债券代码转换业务可参照此部分处理
1021 结算备付金
按照不同证券登记结算机
构、期货公司、证券公司等
进行明细核算50
1、基金投国债预发行分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融产，以“交易性债券投–国债预发行投
”项目列报
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况



31
贷：应交税费–应交税–贷款服务
（2）在每个基金估值日，基金投的债券/产支持证券
投以公允价值计量，按当日与上一估值日公允价值的差额计
入公允价值变动损益转让私募证券管理人公司，

第二十四条 开放式私募证券投基金原则上不设置预警线、止损线转让私募证券管理人公司，
187 按兑付债券/产支持证券投面值比例结转的利息调整金额确认



45 金额按吸收方股票当日公允价值和转换后数量确认转让私募证券管理人公司，在每个基
金估值日，基金投的债券/产支持证券投以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益转让私募证券管理人公司，

私募证券投基金开展债券质押式协议回购业务的，质押或者接受质押单一债券的集中度适用本条前两款规定，与单一交易对手方开展回购交易的金额不得超过基金净产的10%，私募基金管理人应当在该基金下一估值日前将参与债券质押式协议回购业务的交易文件、交易对手方及质押标的等信息提供给私募基金托管人

在每个基
金估值日，基金投的债券/产支持证券投以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益
利息调整
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的产
支持证券的利息调整转让私募证券管理人公司，债券/产支持证券投回售金发放日根据回售价格
按债券兑付进行核算56
借：交易性债券投–上交所国债–成本
244
交易性债券投–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
246
交易性债券投–国债预发行投–估值
247
将原计入该债券的公允价值变动损益转出
104 按应付的相关费用（若有）确认